董監高勤勉盡責應積極作為而非推責諉過

  證券時報記者 吳少龍

  近日,*ST兆新披露了2019年年報,在開篇聲明中,上市公司在任的5名董事集體“反水”,雖同意發布年報,但都明確表示無法保證年報的真實、準確和完整,同時,其他高管也對年報提出“異議”。

  這樣一份“奇葩”年報披露后,監管層火速下發關注函及責令改正。上市公司高管如何履職,如何勤勉盡責這一話題也引發資本市場深思。

  在記者看來,推出合格年報是上市公司董監高們履職要求、勤勉盡責的義務,更是《證券法》和《公司法》具體要求。

  上市公司是全體股東的上市公司,年報是董監高們向股東匯報經營成果的重要形式,無法保證真實、準確和完整的年報就直接遞交給股東們,談何履責?另外,《公司法》第147條明確規定“董事、監事、高級管理人員應當遵守法律、行政法規和公司章程,對公司負有忠實義務和勤勉義務”!蹲C券法》也明確指出,董監高們需要確保定期報告內容的真實性、準確性、完整性。

  “披露不保證”,董監高們搞出這么個“騷操作”,背后的動機其實都已經寫在年報上,那就是“不承擔個別及連帶的法律責任”。那么這樣操作一番能否就能免責呢?答案顯然是否定的。

  首先,“同意披露”與“不能保證”本就是一個互相矛盾,兩者不存在相容關系,應該是非此即彼。當董監高們都反對年報或決議內容時,在根本上就屬于未形成決議。證監局發布的責令改正決定也明確指出,董事會、監事會審議同意發布年報,但董事、監事均不保證年報內容真實、準確、完整,上述兩項意見存在明顯不一致的情況。因此,同意發布這樣一份“帶病”年報是極其不負責任的表現,造成市場和投資者的更大錯覺和誤解,也顯然與法律法規對董監高們提出勤勉盡責的義務相左,相關責任人難辭其咎。

  深交所也指出,董監高的異議行為不代表其已經勤勉地履行職責,不等于其可以免除責任,對于未忠實勤勉履行義務的,深交所將依法依規嚴肅處理。

  那么怎樣才是董監高們“勤勉盡責”的應有表現呢?今年3月1日實施的新《證券法》中,新增了董事、監事和高級管理人員對上市公司信息披露的異議制度,其目的是通過明確董監高異議程序,促使董監高充分行使信息披露審議權利,忠實勤勉履行義務。

  記者認為,面對類似的難以發表意見的“帶病年報”,董監高不應審核通過,不應允許其披露,更不能采用“披露不保證”這樣的消極做法,而是應當采取合理的積極行動。參考成熟資本市場的經驗,當上市公司董監高面臨類似情況時,會及時啟動調查程序,通過自己或者專業的第三方機構協助,查清來龍去脈,給上市公司股東們一個清清楚楚的結果。

特色專欄

熱門推薦
注册送财神捕鱼金币38元